Fundacja rodzinna – środek zabezpieczenia sukcesji

Zgodnie z założeniami projektu ustawy dotyczącego fundacji rodzinnej, fundacja rodzinna ma stanowić dodatkowe narzędzie umożliwiające przeprowadzenie zmian pokoleniowych (sukcesji) w przedsiębiorstwie.

Celem utworzenia fundacji rodzinnej ma być przede wszystkim zachowanie aktywności w sferze gospodarczej składników majątku przekazanych fundacji przez fundatora. Jak należny zakładać, chodzi w szczególności o zapewnienie kontynuacji działalności prowadzonej przez przedsiębiorstwo wniesione do fundacji. W konsekwencji, zrealizowany ma zostać drugi z celów powołania fundacji rodzinnej, a mianowicie, zapewnienie środków utrzymania beneficjentom, przy jednoczesnej integracji majątku pozostawionego przez fundatora.

Z założeń projektu wynika w konsekwencji, że:

a) zarząd majątkiem fundacji rodzinnej będzie sprawowany przez zarząd, którego członków ma powoływać fundator, a w przypadku jego śmierci rada protektorów lub sami beneficjenci w ramach zgromadzenia beneficjentów, jeżeli do powołania rady protektorów nie doszło,

b) każdemu z beneficjentów ma przysługiwać w ramach zgromadzenia beneficjentów jeden głos. Siła oddziaływania beneficjentów na fundację rodzinną będzie zatem oderwana od zakresu (wysokości) świadczeń jakie ma na rzecz każdego z nich spełniać fundacja rodzinna,

c) fundacja rodzinna będzie zobowiązana spełniać na rzecz beneficjentów świadczenia wskazane przez fundatora, przy czym spełnienie takiego świadczenia nie może zagrażać wypłacalności fundacji rodzinnej wobec jej wierzycieli niebędących beneficjentami i jest każdorazowo uzależnione od bieżącej sytuacji finansowej fundacji. W przypadku zatem kłopotów finansowych, zarząd może wstrzymać spełnienie świadczeń należnych beneficjentom, celem ratowania samej fundacji rodzinnej.

Tworząc fundację rodzinną i przekazując jej określone składniki majątkowe, istnieją zatem duże szanse na zachowanie istotnych składników tego majątku w stanie pozwalającym na kontynuowanie dotychczasowej działalności także po śmierci fundatora. Co zazwyczaj nie byłoby możliwe w przypadku dziedziczenia owych składników majątkowych na zasadach ogólnych. Odpowiednie świadczenia (środki utrzymania) będą mogły być również przekazywane (zapewnione) w dłuższym okresie czasu beneficjentom wskazanym przez fundatora.