Fundacja rodzinna – założenia ogólne

Na stronie Rządowego Centrum Legislacji w dniu 22 marca 2021 roku ukazał się projekt ustawy o fundacji rodzinnej. Obecnie projekt ustawy przeszedł etap opiniowania w ramach, którego zgłoszone zostały liczne uwagi.

Fundacja rodzinna ma stanowić osobę prawną, nieznaną dotychczas prawu polskiemu. Jak deklaruje projektodawca, potrzeba wprowadzenia do polskiego systemu prawnego fundacji rodzinnej wynika z konieczności zapewnienia mechanizmów integracji majątku i zarządzania nim tak, aby zachowana została aktywność w sferze gospodarczej oraz aby możliwym było zapewnienie spadkobiercom środków utrzymania.

Celem ustawy o fundacji rodzinnej ma być zatem wzmocnienie narzędzi prawnych do przeprowadzenia procesów sukcesyjnych, poprzez zapewnienie narzędzi do kumulowania rodzinnego majątku oraz zwiększenie potencjału krajowych inwestycji. Skorzystanie z fundacji ma zatem minimalizować ryzyko nieudanej sukcesji, a majątek przekazany fundacji rodzinnej ma  być chroniony przez podziałem. Wreszcie, skorzystanie z fundacji rodzinnej ma zapewniać możliwość czerpania korzyści przez osoby wskazane przez fundatora – tzw. beneficjentów.

Bez wątpienia, inicjatywę ustawodawczą w komentowanym zakresie oraz chęć udostępnienia osobom fizycznym nowego narzędzia do regulowania kwestii związanych z pokoleniowymi zmianami własnościowymi ocenić należy jak najbardziej pozytywnie. Wątpliwości budzić mogą natomiast niektóre z zaproponowanych rozwiązań legislacyjnych, w szczególności zasad zarzadzania fundacją rodzinną. Tym niemniej, w związku z licznymi postulatami oraz uwagami zgłoszonymi na etapie opiniowania projektu ustawy zakładać należy, że wszelkie niedociągnięcia zostaną poprawione na dalszych etapach prac legislacyjnych.

Uwzględniając potencjalne znaczenie formuły fundacji rodzinnej, jako swoistego wehikułu mającego zapewnić kontynuację działalności gospodarczej prowadzącej przez fundatora oraz innowacyjność zaproponowanych zmian z punktu widzenia instrumentów prawnych obecnie dostępnych, postaramy się przybliżyć Państwu w cyklu artykułów problematykę związaną z fundacją rodzinną.